Начислить и выделить — не одно и то же
Эти операции не симметричны, и именно здесь теряются деньги:
- Начисление НДС на сумму без налога: умножаем на ставку. 1000 при 20% дают 200 налога и 1200 итого.
- Выделение НДС из суммы с налогом: делим на единицу плюс ставка. 1200 при 20% дают 1000 без налога, потому что 1200 ÷ 1,20 = 1000.
Если вместо этого вычесть 20% от суммы с налогом, получится 960 — занижение на 40 в одной строке. Повторите это по всему пакету счетов, и сверка перестанет сходиться.
Почему ошибка такая живучая
В обеих операциях фигурирует одна и та же ставка, а при небольших ставках ответы на глаз похожи. При 5% наивное вычитание ошибается на четверть процента, при 20% — на 4%, при 23% — больше чем на 5%. Неверный результат ничем себя не выдаёт, пока кто-нибудь не сведёт учёт.
Чего этот калькулятор не делает
Он применяет одну ставку к одной сумме. Он не знает вашего статуса регистрации, страны вашего покупателя и того, облагается ли операция по нулевой ставке, освобождена ли она и не действует ли обратное начисление. Всё это определяет, какая ставка применяется; калькулятор считает числа, когда это уже известно.
Вопросы
Почему нельзя просто вычесть 20% из суммы с НДС?+
Потому что НДС считался от суммы без налога, а не от итоговой. Вычесть 20% из 1200 — получится 960, а правильная сумма без НДС равна 1000, то есть 1200 ÷ 1,20. Разрыв растёт со ставкой и с суммой, и это самая частая арифметическая ошибка в счетах.
Какую ставку использовать?+
Ту, что действует по месту вашей регистрации и для вашего товара или услуги: ставки различаются по странам и категориям, а для продуктов, книг и лекарств часто действуют пониженные. Инструмент не знает вашу юрисдикцию — он применяет ту ставку, которую вы ввели.
Учитывает ли он обратное начисление и освобождённые операции?+
Нет. Он выполняет арифметику для одной ставки. Обратное начисление, нулевая ставка и освобождение — это правовые квалификации, а не другие формулы: они меняют то, что вы пишете в счёте, а не то, что считает калькулятор.
Это налоговая консультация?+
Нет, это калькулятор. Ставки, пороги регистрации и правила места реализации зависят от юрисдикции и меняются; уточняйте их у бухгалтера или в налоговой, а не на веб-странице.